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　　財政資金監管問(wèn)題一直為社會(huì )各界所關(guān)注，近日，財政部國庫司有關(guān)負責人就加強財政資金監管問(wèn)題接受了記者采訪(fǎng)。

　　記者：目前，財政資金是如何收付的，在這個(gè)過(guò)程中，財政部門(mén)是否有監控機制？

　　答：目前，我國財政資金收付的基本制度是國庫集中收付制度。在國庫集中收付制度改革以前，財政資金主要通過(guò)預算單位銀行賬戶(hù)層層收付，收付過(guò)程中也曾發(fā)生過(guò)滯留、擠占、挪用財政資金，包括違規理財的現象。國庫集中收付制度改革后，財政資金運行管理發(fā)生了根本性變化，財政收入通過(guò)財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統或者非稅收入收繳系統直接上繳財政；財政支出不再撥付到預算單位銀行賬戶(hù)，而是先從設在商業(yè)銀行的零余額賬戶(hù)支付到最終收款人，當日營(yíng)業(yè)終了商業(yè)銀行再與人民銀行國庫單一賬戶(hù)進(jìn)行清算回補資金。整個(gè)收付過(guò)程中，單位“收錢(qián)不見(jiàn)錢(qián)”、“花錢(qián)不見(jiàn)錢(qián)”，徹底解決了傳統資金收付模式下資金收付鏈條長(cháng)、環(huán)節多、效率低、透明度差等問(wèn)題。更為重要的是，財政部門(mén)可通過(guò)預算執行動(dòng)態(tài)監控機制，及時(shí)發(fā)現和查處支付過(guò)程中的違規行為，比如，用財政資金購買(mǎi)購物卡、亂發(fā)獎金、違規公款理財等，對違規支付形成強大的威懾作用。

　　記者：財政資金一般存儲在什么類(lèi)型的賬戶(hù)，能否將閑置的財政資金對外投資理財？

　　答：財政資金主要存儲于財政部門(mén)在中國人民銀行開(kāi)設的國庫單一賬戶(hù)，即我們通常所說(shuō)的國庫。隨著(zhù)國庫集中收付制度改革的全面推行，原來(lái)分散存儲在預算單位銀行賬戶(hù)的資金集中到國庫，預算執行中因收支進(jìn)度不匹配，會(huì )產(chǎn)生一定規模間歇性庫款。為了提高財政資金使用效益，在保證資金安全的前提下，財政部門(mén)開(kāi)展國庫現金管理，在支持經(jīng)濟增長(cháng)的同時(shí)，提高了財政資金使用效益，也降低了財政籌資成本。

　　除了存放在國庫的資金外，財政部門(mén)還在銀行業(yè)金融機構開(kāi)設財政專(zhuān)戶(hù)，用于管理法律或者國務(wù)院規定納入財政專(zhuān)戶(hù)管理的特定專(zhuān)用資金，主要是社會(huì )保險基金、教育收費資金、糧食風(fēng)險基金、國際金融組織和外國政府貸款贈款等，其中，社會(huì )保險基金在財政專(zhuān)戶(hù)資金余額中占比最高。社會(huì )保險基金在保證安全的前提下，按照國務(wù)院規定投資運營(yíng)實(shí)現保值增值。

　　此外，行政事業(yè)單位銀行賬戶(hù)中有一部分資金，主要是自有收入，除國家另有規定外，一般不得用于投資理財。

　　記者：您提到，國庫資金可以采取國庫現金管理的方式進(jìn)行理財，那么什么是國庫現金管理，近幾年實(shí)施效果如何？

　　答：國庫現金管理是指財政部門(mén)在確保國庫現金安全和資金支付需要的前提下，為提高財政資金使用效益，降低財政籌資成本，運用金融工具有效運作庫款的財政管理活動(dòng)。國庫現金管理操作主要采取商業(yè)銀行定期存款方式，在符合條件的商業(yè)銀行范圍內實(shí)行公開(kāi)招標。為保證國庫資金安全，國庫現金管理存款銀行在接受?chē)鴰齑婵顣r(shí)，必須以可流通的國債和地方政府債券為質(zhì)押。2006年，我國中央國庫現金管理開(kāi)始實(shí)施，到2015年底，共實(shí)施中央國庫現金管理商業(yè)銀行定期存款操作87期，操作規模36000多億元，共獲得利息收入667億元。2014年底，北京、上海、深圳、廣東、黑龍江和湖北6個(gè)省份開(kāi)始進(jìn)行地方國庫現金管理試點(diǎn)，共實(shí)施國庫現金管理商業(yè)銀行定期存款操作32期，操作規模7100多億元，共獲得利息收入99億元。

　　記者：財政專(zhuān)戶(hù)一直為社會(huì )所關(guān)注，財政部門(mén)在規范財政專(zhuān)戶(hù)管理方面采取了哪些措施？

　　答：近年來(lái)，各級財政部門(mén)認真貫徹落實(shí)國務(wù)院決策部署，積極主動(dòng)工作，在清理規范財政專(zhuān)戶(hù)方面取得了階段性成果，財政專(zhuān)戶(hù)數量大幅精減，專(zhuān)戶(hù)管理逐漸規范。2011-2013年財政部連續3年組織開(kāi)展清理整頓地方財政專(zhuān)戶(hù)工作，累計撤并財政專(zhuān)戶(hù)7.4萬(wàn)個(gè)。2014年對存量專(zhuān)戶(hù)進(jìn)行審核，又撤銷(xiāo)專(zhuān)戶(hù)1.1萬(wàn)個(gè)。2015年，為貫徹落實(shí)新《預算法》精神，財政部印發(fā)《財政部關(guān)于加強和規范地方財政專(zhuān)戶(hù)管理的指導意見(jiàn)》(財庫〔2015〕257號)，就規范存量財政專(zhuān)戶(hù)、嚴格控制新增專(zhuān)戶(hù)、加強專(zhuān)戶(hù)資金管理、規范開(kāi)戶(hù)銀行選擇等進(jìn)一步提出要求，其中對地方自行出臺的各類(lèi)文件或有關(guān)會(huì )議紀要等為開(kāi)戶(hù)依據設立的財政專(zhuān)戶(hù)，要求地方主動(dòng)進(jìn)行規范和撤銷(xiāo)。

　　記者：在管理預算單位銀行賬戶(hù)方面有哪些措施？

　　答：嚴格控制并規范預算單位銀行賬戶(hù)管理，既是加強預算管理、推進(jìn)財政國庫管理制度改革的一項基礎性工作，也是強化資金監管、從源頭上預防和治理腐敗的重要措施。2002年，財政部在清理整頓行政事業(yè)單位銀行賬戶(hù)的基礎上，制定了中央預算單位銀行賬戶(hù)管理暫行辦法，地方財政部門(mén)也建立了預算單位銀行賬戶(hù)管理制度，要求預算單位銀行賬戶(hù)開(kāi)設必須經(jīng)審批、備案，并逐步對預算單位銀行賬戶(hù)進(jìn)行撤并。目前，一些預算單位主要設置一個(gè)基本存款賬戶(hù)以及工會(huì )經(jīng)費賬戶(hù)、黨費賬戶(hù)等按要求需單獨開(kāi)設的賬戶(hù)，預算單位基本存款賬戶(hù)資金主要是單位自有收入以及實(shí)施國庫集中收付制度改革之前的歷史結存資金。有的地方積極探索取消了預算單位基本存款賬戶(hù)，由財政部門(mén)對預算單位資金代為管理。通過(guò)嚴格管理，有效遏制了預算單位銀行賬戶(hù)開(kāi)立過(guò)多過(guò)亂的局面，最大限度降低了一些預算單位存在的賬外設賬、私設“小金庫”問(wèn)題的發(fā)生。

　　記者：目前，財政資金有一定的結存，財政部門(mén)是如何盤(pán)活這部分存量資金的？

　　答：近年來(lái)，各級財政部門(mén)不斷加大力度盤(pán)活財政存量資金。2014年，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步做好盤(pán)活財政存量資金工作的通知》（國辦發(fā)〔2014〕70號），要求各級財政、各部門(mén)各單位加強預算結轉結余資金管理，規范權責發(fā)生制核算，嚴格規范財政專(zhuān)戶(hù)管理，加強收入繳庫管理等。按國務(wù)院要求，財政部先后印發(fā)《關(guān)于推進(jìn)地方盤(pán)活財政存量資金有關(guān)事項的通知》（財預〔2015〕15號）、《關(guān)于收回財政存量資金預算會(huì )計處理有關(guān)問(wèn)題的通知》（財預〔2015〕81號）等多份文件，除對國庫中的有關(guān)預算結轉結余資金進(jìn)行清理外，對財政專(zhuān)戶(hù)和預算單位實(shí)有資金賬戶(hù)中的存量資金也提出明確清理要求。財政專(zhuān)戶(hù)中兩年以上的結轉資金要及時(shí)調入國庫，各部門(mén)銀行賬戶(hù)中全部結余資金以及兩年以上的結轉資金，由同級財政收回統籌使用；對不合規財政專(zhuān)戶(hù)和違規設置的單位銀行賬戶(hù)及時(shí)撤并，并將存量資金全部調入國庫。

　　記者：下一步，財政部還將采取哪些措施規范財政資金管理？

　　答：規范財政資金管理，盤(pán)活財政存量資金，能夠把有限的資金用在刀刃上，在財政收支矛盾日益突出的情況下，其意義更為重要而深遠。下一步，我們將采取以下幾項措施：一是繼續深化和完善國庫集中收付制度改革。進(jìn)一步擴大稅收收入電子繳庫橫向聯(lián)網(wǎng)范圍，推行非稅收入電子化繳款，擴大國庫集中支付資金范圍，深化公務(wù)卡制度改革，強化預算執行動(dòng)態(tài)監控，減少財政資金支付的中間環(huán)節和現金使用，加強預算執行事中監督。二是繼續清理整頓財政專(zhuān)戶(hù)和預算單位銀行賬戶(hù)。按照國務(wù)院要求分步做好存量財政專(zhuān)戶(hù)清理整頓工作，研究將預算單位實(shí)有資金銀行賬戶(hù)資金逐步納入動(dòng)態(tài)監控范圍，進(jìn)一步加強對單位銀行賬戶(hù)的資金監管。三是繼續盤(pán)活財政存量資金，加強財政資金管理，健全完善管理制度，切實(shí)堵塞管理漏洞，形成科學(xué)規范的財政資金管理機制。