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　　據介紹，針對市本級采購單位內控制度備案時(shí)發(fā)現的問(wèn)題，新鄉市財政局堅持問(wèn)題導向和注重實(shí)用性，制定了《內控范本》。不僅對政府采購各環(huán)節內控制度建設進(jìn)行了具體細化的指導，同時(shí)也對新出臺的《政府采購需求管理辦法》進(jìn)行了歸納，形成了采購需求調查、采購實(shí)施計劃、采購審查、履約驗收相應的示范文本，納入內控制度建設范圍。具有以下幾方面特點(diǎn)：

　　《內控范本》明確了適用范圍和目標。按照“全面管控與突出重點(diǎn)并舉、分工制衡與提升效能并重、權責對等與依法懲處并行”的基本原則，《內控范本》以“分事行權、分崗設權、分級授權”為主線(xiàn)，通過(guò)建立健全制度機制、規范流程、完善措施，做到約束機制健全、權力運行規范、風(fēng)險控制有力、監督問(wèn)責到位，實(shí)現對政府采購活動(dòng)內部權力運行的有效制約，促進(jìn)本單位政府采購提質(zhì)增效，有效防范法律風(fēng)險和廉政風(fēng)險，推進(jìn)依法、規范、高效、廉潔采購。

　　《內控范本》明確了組織架構和責任分工。其中，在組織架構中，建議采購項目數量多、項目類(lèi)別多的部門(mén)、系統，設立政府采購領(lǐng)導小組；不具備條件的，可采取單位辦公會(huì )、黨委黨組會(huì )集體決策，確定相關(guān)部門(mén)或相關(guān)人員落實(shí)。同時(shí)，必須明確歸口管理部門(mén)。業(yè)務(wù)需求部門(mén)、財務(wù)部門(mén)、機關(guān)紀委、法規部門(mén)、資產(chǎn)管理部門(mén)、內部審計部門(mén)各部門(mén)均有各自職責，各單位要督促內設相關(guān)部門(mén)根據不同的采購事項、采購環(huán)節，確定部門(mén)內部崗位職責、崗位風(fēng)險及風(fēng)險防控要求。

　　《內控范本》明確了運轉流程，既體現程序規范又兼顧效率。一方面明確采購人主要的主體責任是按照采購人委托采購代理機構代理采購的職責和流程進(jìn)行劃分；另一方面，市本級單位要結合本單位實(shí)際和優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境要求，明確每個(gè)流程環(huán)節辦理的時(shí)限要求，特別是政府采購法律規章制度對采購人有明確時(shí)限要求的事項，要明確責任人和辦理時(shí)限要求，務(wù)必提高采購效率。

　　《內控范本》提出著(zhù)重化解風(fēng)險，政府采購工作中常見(jiàn)風(fēng)險分為法律風(fēng)險、廉政風(fēng)險、輿情風(fēng)險，各單位要督促內設相關(guān)部門(mén)根據不同的采購事項、采購環(huán)節，確定部門(mén)內部崗位職責、崗位風(fēng)險及風(fēng)險防控要求。同時(shí)，要建立崗位之間相互監督制約的機制。采購需求制定與內部審核、采購文件編制與復核、合同簽訂與驗收等崗位原則上應當分開(kāi)設置。建立輪崗交流制度,歸口管理部門(mén)、業(yè)務(wù)需求部門(mén)要根據政府采購崗位風(fēng)險等級設定輪崗周期,風(fēng)險等級高的崗位原則上5年輪崗，不具備輪崗條件的，期滿(mǎn)后進(jìn)行內部專(zhuān)項審計。

　　《內控范本》突出了政府采購的“頭尾”重點(diǎn)管理。采購需求是采購活動(dòng)的起點(diǎn)，也是決定采購活動(dòng)成敗的關(guān)鍵。財政部制定印發(fā)的《政府采購需求管理辦法》對各單位開(kāi)展需求調查提供了很好的參考。為進(jìn)一步督促采購單位落實(shí)政府采購需求管理和履約驗收相關(guān)要求，確保采購結果實(shí)現相關(guān)的績(jì)效和政策目標。在此次《內控范本》中還專(zhuān)門(mén)編制了采購需求和履約驗收的相關(guān)示范文本。

　　《內控范本》制定了清晰明了的流程圖。各市本級預算單位可以結合單位實(shí)際，加強標準化建設，對于常年采購的項目，制定標準化的采購需求和采購實(shí)施計劃。同時(shí)，制定標準化的表格、流程圖和操作說(shuō)明，提升內控制度執行的便利性和規范性。為加強電子化運用，具備條件的單位，《內控范本》提出可以運用信息化手段將內控管理要求和規則融入到單位移動(dòng)辦公平臺或者內控管理系統中去，明確責任分工，強化系統規則控制和預警提示。（楊勤豪）