四川省財政廳關(guān)于政府采購代理機構建立健全內部控制管理制度的指導意見(jiàn)
2016年12月19日 09:02 來(lái)源：中國政府采購網(wǎng) 【打印】 
各政府采購代理機構：
為規范政府采購代理機構執業(yè)行為，提高專(zhuān)業(yè)化服務(wù)水平，防控政府采購活動(dòng)風(fēng)險，促進(jìn)政府采購良性健康發(fā)展，根據《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國政府采購法實(shí)施條例》、《關(guān)于加強政府采購活動(dòng)內部控制管理的指導意見(jiàn)》（財庫〔2016〕99號）、《四川省人民政府關(guān)于創(chuàng )新政府采購機制 加強政府采購監管工作的意見(jiàn)》（川府發(fā)[2014]63號）和其他有關(guān)規定，結合我省實(shí)際，現就政府采購代理機構加強內控管理工作，建立健全內部控制管理制度，提出如下指導意見(jiàn)：
一、總體要求
政府采購代理機構要結合自身特點(diǎn)，對照政府采購法律、法規、規章及制度規范，全面推進(jìn)完善內部控制管理，將內部控制管理貫穿于本單位執行政府采購活動(dòng)的全流程、各環(huán)節，重點(diǎn)加強對關(guān)鍵環(huán)節、關(guān)鍵崗位和重大風(fēng)險事項管理。全面建立健全內部機構之間，相關(guān)業(yè)務(wù)、環(huán)節和崗位之間相互監督制約機制。優(yōu)化流程銜接，合理安排分工，提高采購績(jì)效。
二、主要任務(wù)
?。ㄒ唬┙徫辉O置和人員執業(yè)控制管理制度
1、工作崗位設置方面。
內容：針對簽訂委托代理協(xié)議、編制采購文件、組織采購評審、處理詢(xún)問(wèn)質(zhì)疑、保證金收取退還等重要部門(mén)和重點(diǎn)崗位，建立不相容崗位分離、崗位間相互制衡、定期輪崗等崗位管理制度，對不具備輪崗條件的，建立定期專(zhuān)項檢查、審計等風(fēng)險管控制度。
目標：實(shí)現按照政府采購崗位風(fēng)險等級，合理設置崗位，明確崗位職責、權限和責任主體。
2、執業(yè)監督制約方面。
內容：建立重要業(yè)務(wù)2人以上工作人員共同辦理制度和重要業(yè)務(wù)主要責任人管理制度。
目標：實(shí)現重要業(yè)務(wù)在辦理過(guò)程中，工作人員之間能夠形成相互監督制約作用，保障重要業(yè)務(wù)辦理的合法性。
3、執業(yè)管理約束方面。
內容：建立從業(yè)人員與采購人、供應商、評審專(zhuān)家以及其他采購代理機構從業(yè)人員交往的行為準則和違規處理規則制度，建立在崗監督、離崗審查和項目責任可追溯制度。
目標：實(shí)現從業(yè)人員規范執業(yè)，樹(shù)立良好職業(yè)形象，并實(shí)現執業(yè)情況行業(yè)可知、行業(yè)可查。
4、政策業(yè)務(wù)培訓方面。
內容：建立定期內部培訓和外部培訓相結合的培訓制度、重要部門(mén)和重點(diǎn)崗位人員培訓合格上崗制度。
目標：實(shí)現從業(yè)人員能夠及時(shí)熟悉政府采購法律制度和行業(yè)法律制度。
?。ǘ┙⒎旨壥跈嗉凹w決策控制管理制度。
內容：建立本單位分級授權決策制度，建立涉及民生、社會(huì )影響較大、案件糾紛較多的采購項目重大事項識別制度，建立重大事項集體研究、合法性審查和內部會(huì )簽制度。
目標：實(shí)現采購代理機構組織實(shí)施政府采購活動(dòng)過(guò)程中，相關(guān)事項決策有據可查、有責可追，從而促進(jìn)采購活動(dòng)合法公正。
?。ㄈ┙⒉少徚鞒碳爸攸c(diǎn)環(huán)節控制管理制度。
1、委托代理協(xié)議方面。
內容：建立委托代理協(xié)議簽訂和審核分離制約內部控制管理制度。
目標：實(shí)現采購代理的范圍、權限和期限等具體事項，特別是采購文件編制及其相關(guān)內容的責任主體和供應商詢(xún)問(wèn)質(zhì)疑答復責任主體，在委托代理協(xié)議中明確約定，避免漏項和約定不明。
2、編制采購文件方面。
內容：建立采購項目市場(chǎng)調研制度、采購項目所涉行業(yè)法律法規知曉制度、采購文件編制和生效審核分離制約制度。
目標：實(shí)現編制的采購文件既能完整真實(shí)反映采購需求，又符合政府采購法律制度和采購項目所涉行業(yè)法律法規規定。
3、組織采購評審方面。
內容：建立評審專(zhuān)家組成合法性合理性?xún)炔繉徍酥贫?、評審專(zhuān)家身份現場(chǎng)核實(shí)制度、評審現場(chǎng)秩序管理制度、評審過(guò)程和結果現場(chǎng)保密制度、評審現場(chǎng)人員行為規范制度、評審現場(chǎng)突發(fā)應急狀況處理制度、評審委員會(huì )成員執業(yè)情況評價(jià)和違規違約行為反饋制度。
目標：實(shí)現評審委員會(huì )組建合法合理，評審現場(chǎng)規范有序，評審過(guò)程和結果合法合規，評審委員會(huì )成員執業(yè)規范。
4、發(fā)布信息公告方面。
內容：建立政府采購信息公告發(fā)布時(shí)效審查、內容審查制度。
目標：實(shí)現政府采購信息公告內容及時(shí)、規范、完整、準確。
5、處理詢(xún)問(wèn)質(zhì)疑方面。
內容：建立供應商詢(xún)問(wèn)質(zhì)疑答復專(zhuān)崗專(zhuān)人處理制度、組織評審委員會(huì )成員協(xié)助答復制度。
目標：實(shí)現詢(xún)問(wèn)質(zhì)疑答復有針對性、客觀(guān)真實(shí)、合法有效，最大限度使供應商滿(mǎn)意。避免將所有詢(xún)問(wèn)質(zhì)疑交由評審委員會(huì )成員答復，而規避自身法律責任和不履行法律義務(wù)。
6、協(xié)助履約驗收方面。
內容：建立采購人自行組織驗收時(shí)驗收程序要求提示和受邀參與制度、受采購人委托組織驗收制度。
目標：實(shí)現協(xié)助采購人依法組織驗收，或者受采購人委托依法組織驗收。
7、管理采購檔案方面。
內容：建立健全采購檔案資料歸檔、收集、保管、鑒定、借閱、銷(xiāo)毀等制度。
目標：實(shí)現每個(gè)政府采購項目檔案資料齊全、保管規范，特別是開(kāi)標評審過(guò)程的電子監控存儲介質(zhì)，能夠嚴格按照《中華人民共和國政府采購法》的規定留存歸檔。
?。ㄋ模┙⑦`法采購活動(dòng)不組織控制管理制度。
內容：建立無(wú)采購預算、無(wú)采購計劃、無(wú)采購需求、無(wú)委托代理協(xié)議、規避政府采購、采購方式不合法、采購程序不合法、采購需求不合法等違法采購活動(dòng)，先糾正后組織，拒不糾正不得組織制度。
目標：實(shí)現組織實(shí)施的政府采購活動(dòng)合法。
?。ㄎ澹┙⒉少徺M用收取及退還控制管理制度。
內容：針對社會(huì )代理機構，建立代理服務(wù)費收費制度、采購項目投標（談判、詢(xún)價(jià)、磋商）保證金收取制度、履約保證金代收制度、保證金退還制度。針對集中采購機構，建立采購項目投標（談判、詢(xún)價(jià)、磋商）保證金收取制度、履約保證金代收制度、保證金退還制度、不予退還的保證金上繳國庫制度。
目標：實(shí)現社會(huì )代理機構能夠按照法律制度和市場(chǎng)規則，根據采購項目類(lèi)型、大小、復雜程度等特點(diǎn)，采取定額收費和比例收費的方法，合理收費；不會(huì )低于成本報價(jià)獲取采購代理業(yè)務(wù)，以排擠其他社會(huì )代理機構公平競爭或者事后與供應商串通獲取不正當利益；不能向中標（成交）供應商收取代理服務(wù)費和保證金之外的其他費用；能夠及時(shí)退還保證金。實(shí)現集中采購機構不能無(wú)權利人合法授權，強制向中標（成交）供應商收取履約保證金，能夠及時(shí)退還保證金，對依法不予退還的保證金及其孳息能夠按照規定及時(shí)上繳國庫。
三、保障措施
?。ㄒ唬┘涌旖ㄕ铝⒅?。政府采購代理機構要抓緊梳理和評估本單位政府采購活動(dòng)中存在的薄弱環(huán)節和風(fēng)險點(diǎn)，明確細化標準和防控措施，盡快建立健全內控管理制度，形成完備的內部控制管理制度體系。
?。ǘ┩晟萍夹g(shù)保障。政府采購代理機構要按照有關(guān)規定，完善評審現場(chǎng)設備設施條件，實(shí)現評審過(guò)程電子化、透明化、物理分離和電子監控存檔。內部業(yè)務(wù)系統應重點(diǎn)強化人員身份驗證、崗位業(yè)務(wù)授權、系統操作記錄、電子檔案等系統功能。
?。ㄈ娀瘍炔勘O督。政府采購代理機構要建立內部激勵約束機制，將內部控制制度的建設和執行情況納入績(jì)效考評體系，將日常評價(jià)與重點(diǎn)監督、內部分析和外部評價(jià)相結合，定期對內部控制的有效性進(jìn)行總結，加強評估結果應用，不斷改進(jìn)完善內部控制制度體系。
?。ㄋ模┙邮芡獠勘O督。政府采購代理機構要將內部控制管理制度上墻公示，接收社會(huì )監督，同時(shí)，接受財政部門(mén)對內部控制管理制度建設和運行情況的監督檢查和考核。
四川省財政廳
2016年12月2日
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