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《中小企業(yè)聲明函》內容不實(shí)的法律后果
2025年07月04日 09:07 來(lái)源：中國政府采購報 【打印】 
■ 張國鵬
為促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，財政部出臺了《政府采購促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展管理辦法》，在政府采購領(lǐng)域采取了預留采購份額、價(jià)格評審優(yōu)惠、優(yōu)先采購等措施，鼓勵中小企業(yè)參與政府采購活動(dòng)。中小企業(yè)供應商在參與政府采購活動(dòng)時(shí)，應當按規定出具《中小企業(yè)聲明函》，否則不得享受政府采購支持中小企業(yè)發(fā)展的相關(guān)優(yōu)惠政策。有的供應商未能如實(shí)出具《中小企業(yè)聲明函》，不僅影響自身權益，而且還影響政府采購活動(dòng)順利開(kāi)展。
出具不實(shí)《中小企業(yè)聲明函》的具體情形
在政府采購投訴處理及信訪(fǎng)舉報辦理過(guò)程中，關(guān)于《中小企業(yè)聲明函》的矛盾糾紛層出不窮，簡(jiǎn)要分類(lèi)有以下幾種：一是大型、中型、小型、微型企業(yè)劃分錯誤；二是從業(yè)人員、營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額等數據填寫(xiě)不實(shí)；三是未填寫(xiě)聲明函要求的數據或欄目；四是更改《中小企業(yè)聲明函》規定格式等?！墩少彺龠M(jìn)中小企業(yè)發(fā)展管理辦法》第二十條規定：“供應商按照本辦法規定提供聲明函內容不實(shí)的，屬于提供虛假材料謀取中標、成交，依照《中華人民共和國政府采購法》等國家有關(guān)規定追究相應責任?！惫烫峁┞暶骱瘍热莶粚?shí)，面臨的法律后果，輕則影響其投標資格、價(jià)格評審優(yōu)惠，重則需要接受行政處罰。筆者認為，應根據其具體違規情形和情節輕重分別予以處理。
結合實(shí)際分類(lèi)處理，實(shí)現過(guò)罰相當
關(guān)于第一種情形，大型、中型、小型、微型企業(yè)劃分錯誤，如大型企業(yè)聲明其為中小企業(yè)，或大中型企業(yè)聲明其為小微企業(yè)。供應商通過(guò)提供虛假聲明，企圖獲取專(zhuān)門(mén)面向中小企業(yè)采購的項目投標資格，或者享受小微企業(yè)價(jià)格評審優(yōu)惠。對于有此類(lèi)情形的供應商，按照《中華人民共和國政府采購法》第七十七條的規定，屬于“提供虛假材料謀取中標、成交”，既要認定其在該項目中投標無(wú)效，也要啟動(dòng)行政處罰程序予以懲戒。
關(guān)于第二種情形，對于從業(yè)人員、營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額等數據填寫(xiě)不實(shí)，若影響企業(yè)大中小微類(lèi)型劃分，則參照第一種情形處理。若供應商填寫(xiě)中小企業(yè)類(lèi)型是真實(shí)的，而從業(yè)人員、營(yíng)業(yè)收入等數據填寫(xiě)不實(shí)，該數據不實(shí)并不影響其企業(yè)類(lèi)型劃分。在實(shí)踐中，對這種情況如何處理有爭議。一種觀(guān)點(diǎn)認為，只要數據填寫(xiě)不實(shí)，即應當按照規定認定其投標無(wú)效，并予以行政處罰；另一種觀(guān)點(diǎn)則認為，數據雖然填寫(xiě)不實(shí)，但不影響企業(yè)類(lèi)型劃分，不宜認定其投標無(wú)效，也不宜給予行政處罰。筆者認為，對于從業(yè)人員、營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額等數據填寫(xiě)不實(shí)，但不影響企業(yè)大中小微類(lèi)型劃分的，根據《政府采購促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展管理辦法》第十一條，屬于未出具該辦法規定的《中小企業(yè)聲明函》，不應當享受相關(guān)中小企業(yè)扶持政策。如果相關(guān)政府采購項目是專(zhuān)門(mén)面向中小企業(yè)采購的，應認定其不符合資格要求；如果相關(guān)政府采購項目是對小微企業(yè)實(shí)施價(jià)格評審優(yōu)惠的，取消其享受優(yōu)惠條件。供應商雖然對相關(guān)數據填寫(xiě)不實(shí)，若關(guān)于中小企業(yè)的聲明本身是真實(shí)的，供應商并不能因其數據填寫(xiě)不實(shí)而獲益，不屬于“提供虛假材料謀取中標、成交”，因此可采取約談、整改通知等柔性執法措施，不再給予行政處罰。
關(guān)于第三種情形，若供應商未填寫(xiě)參加采購單位名稱(chēng)、采購項目名稱(chēng)等，因這些信息在投標文件中已經(jīng)明確，因此可認為不影響其《中小企業(yè)聲明函》的效力。若供應商未填寫(xiě)制造商（承接企業(yè)）名稱(chēng)、從業(yè)人員數量、營(yíng)業(yè)收入數量、資產(chǎn)總額數量、劃型情況等，導致政府采購相關(guān)方無(wú)法確認其相關(guān)信息的，屬于供應商未按照規定出具《中小企業(yè)聲明函》，按有關(guān)法律規定及采購文件要求認定其投標無(wú)效或不享受價(jià)格評審優(yōu)惠。
關(guān)于第四種情形，供應商更改《中小企業(yè)聲明函》規定格式等，如將“以上企業(yè)，不屬于大企業(yè)的分支機構，不存在控股股東為大企業(yè)的情形”，更改為“以上企業(yè)，屬于大企業(yè)的分支機構，存在控股股東為大企業(yè)的情形”，則直接影響了《中小企業(yè)聲明函》的法律效力，導致其投標無(wú)效或不享受價(jià)格評審優(yōu)惠。
優(yōu)化格式模板，減少爭議糾紛
供應商提供《中小企業(yè)聲明函》，目的是證明其屬于中小企業(yè)?！墩少彺龠M(jìn)中小企業(yè)發(fā)展管理辦法》所附的《中小企業(yè)聲明函》格式文本中，填寫(xiě)的信息過(guò)多，投訴人在投訴其他供應商中小企業(yè)劃型是否準確時(shí)，對《中小企業(yè)聲明函》的從業(yè)人員數量等其他信息同步提出投訴，然而從業(yè)人員、營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額等數據來(lái)源于企業(yè)，在數據核實(shí)時(shí)經(jīng)常遇到困難。鑒于設置《中小企業(yè)聲明函》的目的是證明供應商的企業(yè)劃型，建議重點(diǎn)確認供應商的中小企業(yè)類(lèi)型劃分以及是否屬于大企業(yè)分支機構等信息，盡可能減少企業(yè)填報欄目、經(jīng)營(yíng)數據等內容。通過(guò)優(yōu)化《中小企業(yè)聲明函》模板文件，減少潛在矛盾糾紛，為供應商提供一個(gè)良好的市場(chǎng)環(huán)境，促進(jìn)政府采購活動(dòng)順利開(kāi)展。
（作者單位：江蘇省財政廳政府采購處）
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